개인형퇴직연금IRP | 가입·수령 방법과 세금, 해지 시 주의

개인형퇴직연금IRP는 퇴직 후에도 퇴직연금을 개인적으로 계속 운용할 수 있는 계좌입니다.
회사 퇴직연금에 가입된 재직 중에도 추가로 가입할 수 있어요.

연금으로 받을 때는 연금수령한도 안에서 인출하고, 한도를 넘겨 뺀 돈은 연금외수령으로 봅니다.
수령액을 계산하는 예와 해지 전에 볼 것도 함께 담았어요.

개인형퇴직연금IRP 가입, 재직 중에도 추가로 할 수 있어요

IRP는 퇴직한 뒤에도 퇴직연금을 개인이 계속 운용할 수 있게 만든 계좌입니다.
회사 퇴직연금이 있는 재직자도 따로 추가 가입이 돼요.

근로자퇴직급여 보장법은 퇴직연금 가입자와 자영업자처럼 노후소득 확보가 필요한 대통령령상 대상자가 자기 부담으로 개인형퇴직연금제도를 추가로 설정하도록 정합니다.
회사가 넣는 돈과 별개로 내 부담으로 계좌를 하나 더 두는 방식입니다.

• 회사 퇴직연금이 있는 재직자 → 추가로 가입 가능
• 이미 퇴직한 사람 → 퇴직연금을 같은 계좌에서 개인이 계속 운용
• 자영업자 → 법이 정한 추가 설정 대상에 포함

회사 제도와 계좌 이름이 헷갈리면 퇴직연금과 퇴직연금 irp 설명을 먼저 보세요.
DC형으로 가입돼 있다면 퇴직연금DC형도 같이 볼 만합니다.

개인형퇴직연금IRP 조건, 소득 있는 근로자와 자영업자가 대상이에요

근로복지공단 푸른씨앗 IRP는 소득이 있는 근로자와 자영업자, 노무제공자 등이 가입할 수 있습니다.
이 상품에서 보는 기준은 소득이 있는지와 일하는 형태예요.

법에서 말하는 자영업자 등 대상자는 대통령령으로 정해져 있어요.
내가 대상인지 따져야 한다면 근로복지공단 푸른씨앗 IRP 안내부터 확인하세요.

1. 내 소득이 있는지부터 확인하기
2. 근로자인지 자영업자인지 노무제공자인지 나누기
3. 재직 중이라면 회사 퇴직연금과 별개로 추가 가입 가능한지 보기

개인형퇴직연금IRP 수령 방법, 연금수령한도 안에서 받아요

연금으로 받을 때는 연금수령한도 안에서 인출하는 것이 기준입니다.
한도를 넘겨 뺀 금액은 연금외수령으로 봅니다.

국세청이 안내하는 연금수령 요건은 55세, 가입 5년, 수령한도예요.
부득이한 사유에 해당하면 예외가 있어요.

1. 만 55세가 되었는지 보기
2. 계좌 가입 후 5년이 지났는지 보기
3. 올해 연금수령한도를 계산하기
4. 한도 안에서 인출할 금액을 정하기

퇴직연금을 받는 일반 순서는 퇴직연금 수령방법에서 이어서 볼 수 있어요.

개인형퇴직연금IRP 수령액, 평가액과 연차 두 가지로 계산해요

연금수령한도는 연금계좌 평가액을 11에서 연금수령연차를 뺀 값으로 나눈 뒤 120%를 곱해 구합니다.
연차별 적용과 예외는 확인이 필요해요.

평가액이 1억원으로 그대로라고 가정하면 계산은 이렇게 됩니다.
연차가 올라갈수록 나누는 값이 줄어서 한도가 커지는 구조예요.

• 연금수령 1년차 → 1억원 ÷ (11 − 1) × 120% = 1,200만원
• 연금수령 2년차 → 1억원 ÷ (11 − 2) × 120% = 약 1,333만원

손계산이 번거로우면 엑셀이나 휴대폰 계산기에 평가액과 연차 두 가지만 넣으면 돼요.
1년차에는 나누는 값이 10, 2년차에는 9가 되니 연차를 틀리지 않게 세어 넣으세요. 평가액이 바뀌면 그 금액으로 다시 계산합니다.

개인형퇴직연금IRP 세금, 한도 안인지 밖인지부터 가려요

세금을 보기 전에 올해 연금수령한도부터 계산하는 게 순서입니다.
인출하려는 금액이 한도 안인지 밖인지 비교해 보세요.

1. 평가액과 연금수령연차로 올해 한도 계산하기
2. 빼려는 금액을 한도와 비교하기
3. 한도를 넘는 부분은 연금외수령으로 구분하기

세율과 신고 방법은 국세청 연금계좌 안내와 세무사 상담으로 확인하세요.
다른 연금 계좌의 수령은 개인연금저축 글에서 따로 볼 수 있어요.

개인형퇴직연금IRP 해지할 때, 먼저 볼 것

해지나 중도인출을 하려면 부득이한 사유에 맞는지가 먼저입니다.
국세청 안내 기준으로 천재지변, 사망, 해외이주, 일정기간 요양, 파산 등이 부득이한 사유에 들어가고 증빙 요건이 따로 있어요.

• 급하게 목돈이 필요해요 → 부득이한 사유와 증빙이 갖춰지는지 먼저 보기
• 연금저축처럼 빼도 될까요 → IRP는 중도인출·담보 제한이 더 엄격할 수 있어요
• 한도보다 많이 빼고 싶어요 → 한도 초과분은 연금외수령이에요

계좌별로 실제 중도인출이 되는지는 별도로 확인해야 합니다.
해지 순서는 IRP 계좌 해지와 퇴직연금 중도인출에서 이어서 볼 수 있어요.

개인형퇴직연금IRP 추천 전에, DB·DC와 연금저축 차이를 알아요

DB는 퇴직급여가 미리 확정되고 사용자가 운용합니다.
DC는 사용자 부담금이 연간 임금총액의 1/12로 확정되고 근로자가 적립금을 운용해요.

연금저축계좌와 IRP는 둘 다 연금계좌입니다.
다만 IRP는 퇴직급여 수령과 퇴직연금계좌 기능을 함께 가진 계좌예요.

• 내 회사 제도가 DB → 사용자가 운용하는 방식
• 내 회사 제도가 DC → 근로자가 적립금을 직접 운용하는 방식
• 퇴직급여를 받는 계좌가 필요해요 → IRP 기능 확인

연금 상품 전체를 같은 기준으로 놓고 보고 싶다면 연금보험도 함께 보세요.

자주 묻는 질문

회사에 퇴직연금이 있어도 IRP에 가입할 수 있나요?

네, 재직 중 회사 퇴직연금이 있어도 추가로 가입할 수 있어요. 재직 중 가입 여부와 회사 제도는 서로 별개로 봅니다.

누가 IRP에 가입할 수 있나요?

근로복지공단 푸른씨앗 IRP는 소득이 있는 근로자와 자영업자, 노무제공자 등이 대상입니다.

연금수령한도는 어떻게 계산하나요?

연금계좌 평가액을 11에서 연금수령연차를 뺀 값으로 나눈 뒤 120%를 곱해요. 평가액 1억원의 1년차는 1,200만원입니다.

한도보다 많이 빼면 어떻게 되나요?

한도를 넘긴 인출분은 연금외수령으로 봅니다.

IRP는 아무 때나 중도인출이 되나요?

아니에요. 천재지변, 사망, 해외이주, 일정기간 요양, 파산 같은 부득이한 사유와 증빙 요건이 있고, IRP는 제한이 더 엄격할 수 있어요.

개인형퇴직연금IRP 해지 순서 바로 확인하기

해지나 인출을 정하기 전에 부득이한 사유와 한도부터 맞춰 보세요.
아래에서 바로 이어서 볼 수 있습니다.